절세하는 종합소득세 신고요령
안녕하세요! 오늘은 2025년 5월 종합소득세 신고 시즌을 맞아 처음 신고하시는 분들도 쉽게 이해하고 따라할 수 있도록 종합소득세 신고 요령을 정리해 드리겠습니다.
1 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다. 여기에는 이자, 배당, 사업(부동산 임대 포함), 근로, 연금, 기타소득이 포함됩니다 .
2. 신고 기간 및 대상자
신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
성실신고확인서 제출 대상자: 2025년 6월 30일까지
신고 대상자: 2024년 중 종합소득이 발생한 개인
※ 단, 특별재난지역 소재 납세자 등 일부 대상자는 납부기한이 2025년 9월 1일까지 연장됩니다 .
3. 신고 방법
1) 홈택스(www.hometax.go.kr) 전자신고
홈택스 접속 후 로그인
[세금신고] → [종합소득세] 선택
신고서 작성 및 제출
지방소득세 신고 진행
2) 모바일 홈택스(손택스) 전자신고
손택스 앱 설치 및 로그인
[세금신고] → [종합소득세] 선택
신고서 작성 및 제출
지방소득세 신고 진행
3) 세무대리인을 통한 신고
장부 작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.
4) 서면신고
국세청 누리집에서 신고서 서식을 다운로드하거나 세무서에서 수령
신고서 작성 후 관할 세무서에 우편 또는 방문 제출
※ 신고서 작성 요령 및 서식은 국세청 누리집에서 확인할 수 있습니다 .
4. 납부 방법
1) 홈택스 전자납부
홈택스 로그인
[납부·고지·환급] → [세금납부] 선택
납부할 세액 조회 후 납부 진행
결제 수단 선택: 계좌이체, 신용카드, 간편결제 등
2) 카드로택스(www.cardrotax.kr), 인터넷지로(www.giro.or.kr) 납부
사이트 접속 후 로그인
[국세] → [조회납부 또는 자진납부] 선택
납부할 세액 조회 후 납부 진행
결제 수단 선택
3) 은행 등 방문납부
전자신고 후 납부서 출력 또는 납부서 서식 작성
우체국 또는 은행에 납부
5. 유의사항
가산세 부과: 신고를 하지 않거나 납부를 지연할 경우 무신고 가산세 및 납부불성실 가산세가 부과될 수 있습니다.
신고 유형 확인: 국세청으로부터 받은 종합소득세 신고 안내문에 기재된 신고 유형(F, G 등)을 확인하여 해당 유형에 맞는 신고 방법을 선택하세요.
ARS 신고: 일부 간편 신고 대상자는 국세청 ARS(1544-9944)를 통해 전화로 신고할 수 있습니다.
6. 종합소득세 절세 전략 총정리
1) 소득공제와 세액공제 항목 꼼꼼히 챙기기
소득공제: 소득 자체를 줄여 세금을 낮추는 방법입니다. 예를 들어, 노란우산공제에 가입하면 납입액에 따라 최대 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다 .
2) 사업 관련 비용 철저히 증빙하기
사업용 카드 및 계좌 등록: 홈택스에 사업용 신용카드와 계좌를 등록하면 경비 처리가 용이합니다 .
3) 사업자등록 전 지출한 비용도 경비 처리 가능
사업자등록 이전에 지출한 인테리어 비용, 설비·비품 구입비 등도 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 단, 대표자 명의의 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등의 증빙이 필요합니다 .
4) 대출 이자 상환액도 비용 처리
사업 목적으로 받은 대출의 이자 상환액은 필요경비로 인정됩니다. 단, 대출금이 실제로 사업에 사용되었음을 입증할 수 있어야 하며, 원금 상환액은 경비로 인정되지 않습니다
5) 노란우산공제 활용
개인사업자가 노란우산공제에 가입하면 납입액에 따라 최대 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 또한, 공제금은 법적으로 압류나 양도가 금지되어 있어 폐업 시에도 최소한의 생활 안정을 도모할 수 있습니다
6) 신고 및 납부 기한 준수
종합소득세 신고 및 납부 기한을 지키는 것은 기본적인 절세 전략입니다. 기한을 지키지 않을 경우, 신고불성실가산세와 납부불성실가산세가 부과될 수 있습니다
7. 종합소득세 환급 조건
종합소득세 환급은 납세자가 납부한 세액이 실제로 부담해야 할 세액보다 많을 경우 발생합니다. 이는 원천징수된 세액이 과다하거나, 세액공제 및 감면 등을 통해 환급이 발생할 수 있습니다.
환급금 조회 방법
1) 홈택스 (PC)
- 홈택스 접속 후 로그인합니다.
- 상단 메뉴에서 [조회/발급] > **[국세환급금 찾기]**를 클릭합니다.
- 주민등록번호와 성명을 입력하여 환급금을 조회합니다.
2) 손택스 (모바일 앱)
- 손택스 앱을 실행하고 로그인합니다.
- [조회/발급] > [국세환급금 찾기] 메뉴를 선택합니다.
- 주민등록번호와 성명을 입력하여 환급금을 조회합니다.
3) 삼쩜삼 서비스 이용
삼쩜삼은 AI 기반으로 환급 가능 여부를 분석하고, 환급 신청을 도와주는 서비스입니다. 카카오톡 인증 후 간편하게 환급금 조회 및 신청이 가능합니다.
4) 환급금 지급 시기
- 정기 신고자: 5월 31일까지 신고를 완료한 경우, 신고일로부터 30일 이내에 환급금이 지급됩니다. 일반적으로 6월 말에서 7월 초 사이에 입금됩니다.
- 기한 후 신고자: 신고일로부터 최소 2주에서 최대 3개월 이내에 환급금이 지급됩니다.
5) 미수령 환급금 주의사항
환급금은 지급 요구일로부터 5년 이내에 수령하지 않으면 국고로 귀속됩니다. 따라서 미수령 환급금이 있는지 정기적으로 확인하고, 환급 계좌 정보를 정확히 등록하는 것이 중요합니다
6) 추가 팁
- 환급 계좌를 변경하거나 등록하려면 홈택스 또는 손택스에서 [환급계좌 개설(변경) 신고] 메뉴를 이용하세요.
- 환급금 조회 및 신청 과정에서 어려움이 있다면, 국세청 고객센터(☎126)로 문의하시면 도움을 받을 수 있습니다.
8. 마무리하며
종합소득세 절세는 철저한 준비와 꼼꼼한 관리에서 시작됩니다. 위에서 소개한 절세 요령들을 실천하여 세금 부담을 줄이시기 바랍니다. 또한, 복잡한 세무 사항은 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
개인별로 조건이 다르지만 오히려 그렇기 때문에 정확히 신고해서 나름대로 최대한 절세하는 방법을 찾으시기 바랍니다.
기간내 신고를 마치고 조건이 된다면 환급도 받을 수 있는 종합소득세 신고 잘 마무리 하시고 누구나 좋은 일만 생기면 좋겠습니다.